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Vous êtes orthophoniste. Vous avez choisi ce métier par passion, pour aider vos patients à surmonter leurs difficultés de communication. Mais au-delà de cette noble mission, vous devez aussi endosser la casquette de chef d’entreprise. Gérer votre cabinet, suivre votre comptabilité, établir vos déclarations fiscales… Un véritable casse-tête quand on n’est pas formé à cela !
Comment s’y retrouver dans ce maquis de règles et d’obligations ? La solution : vous faire accompagner par un expert-comptable spécialisé dans les professions paramédicales. Véritable partenaire de votre réussite, il vous apporte les clés pour maîtriser vos finances à chaque étape de votre parcours. Zoom sur les points clés d’une gestion financière optimisée avec le cabinet d’expert-comptable Pythagore Expertise à vos côtés.
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Vous pouvez opter pour l’exercice libéral pur, le salariat ou le statut mixte : votre mode d’exercice conditionnera votre statut social, votre régime fiscal et votre niveau de responsabilité.
En libéral, vous êtes indépendant et responsable de la gestion de votre activité. Vous encaissez des honoraires, soumis à l’impôt sur le revenu dans la catégorie des bénéfices non commerciaux (BNC). Vous devez aussi régler vos cotisations sociales auprès de la CARPIMKO et de l’URSSAF. En contrepartie, vous bénéficiez d’une grande liberté dans l’organisation de votre travail et le choix de votre patientèle.
En tant que salarié, vous êtes embauché par un établissement de santé, une structure médico-sociale ou une entreprise. Vous percevez un salaire mensuel fixe, soumis à l’impôt sur le revenu dans la catégorie des traitements et salaires. Vos cotisations salariales sont prélevées à la source par votre employeur, qui prend aussi en charge une partie de votre protection sociale. Vous avez moins de souplesse dans vos horaires et congés, mais plus de sécurité.
Le statut mixte, très répandu chez les orthophonistes, permet de cumuler une activité libérale et une activité salariée. C’est une option intéressante pour diversifier vos revenus, tester le libéral en douceur ou encore mutualiser les risques. Mais attention à bien équilibrer vos temps de travail et à respecter les règles propres à chaque statut.
Nos conseils d’expert-comptable vous seront utiles pour analyser les implications fiscales, sociales et juridiques de chaque possibilité, pour trouver la meilleure formule au regard de votre situation.
Si vous optez pour l’exercice libéral, vous devrez choisir entre deux régimes fiscaux pour déclarer vos revenus : la déclaration contrôlée (2035) ou le régime micro-BNC.
Le réel simplifié (2035) est adapté si vos recettes annuelles sont supérieures à 72.600 € ou si vous souhaitez déduire vos charges réelles. Vous devez alors tenir une comptabilité détaillée de vos dépenses et recettes professionnelles, et les déclarer chaque année au fisc. C’est le régime le plus favorable en termes de déductions fiscales (loyer, matériel, véhicule, etc.), mais aussi le plus contraignant en termes de formalisme comptable.
Le micro-BNC, réservé aux petites activités (moins de 72.600 € de chiffre d’affaires), est plus simple. Le fisc applique un abattement forfaitaire de 34% sur vos recettes pour déterminer votre bénéfice imposable, que vous reportez directement sur votre déclaration de revenus (2042). Pas besoin de tenir de comptabilité, mais vos charges réelles ne sont pas déductibles. Ce régime est pertinent en début d’activité ou si vous avez peu de frais.
Lorsque vous exercez en libéral, votre rémunération provient essentiellement de vos honoraires. Vous fixez librement vos tarifs, en respectant les plafonds conventionnels, si bien sûr vous êtes conventionné. Vous pouvez aussi bénéficier de subventions publiques ou d’aides à l’installation selon votre zone géographique.
La gestion de votre facturation est un point crucial. Vous devez établir des feuilles de soins pour chaque patient, en respectant les nomenclatures NGAP et CCAM. Pensez à bien indiquer les actes réalisés, les dépassements éventuels et le montant des honoraires. En cas d’impayé, vous devrez effectuer des relances en bonne et due forme.
Pour vous simplifier la vie, nous recommandons systématiquement d’aller sur un logiciel de facturation agréé par la CPAM. Il vous permettra d’éditer automatiquement vos feuilles de soins – et de les télétransmettre via la carte Vitale. Notre cabinet d’experts comptables Pythagore Expertise vous conseille sur le choix de votre logiciel de facturation et vous accompagne dans le paramétrage (en particulier celui du suivi des règlements et des procédures de relance automatiques).
Tenir une comptabilité rigoureuse est évidemment une obligation légale pour tout orthophoniste libéral, même en micro-BNC. Voici les grands principes à respecter :
Plusieurs outils récents vous éviteront les ressaisies fastidieuses, les erreurs et les pertes de documents. Vous aurez toujours vos données comptables à portée de main. Et en cas de contrôle fiscal, vous serez en mesure de justifier chaque recette et dépense en un clic :
Notre cabinet d’expert comptables vous conseille sur les meilleurs outils du marché, en phase avec vos usages et votre budget. Nous pouvons aussi vous former à leur prise en main pour maximiser les gains d’efficacité.
Service
Chaque année, au printemps, c’est le grand rendez-vous fiscal pour les orthophonistes libéraux qui doivent établir plusieurs déclarations pour reporter leurs revenus :
Pour les micro-entrepreneurs, une seule déclaration suffit : le formulaire 2042 à souscrire en mai avec ses annexes (2042 C PRO et 2042 C pour le CIMR).
Si vos recettes excèdent 152.500 €, vous aurez aussi une déclaration 1330-CVAE à faire pour la cotisation sur la valeur ajoutée (date limite : 2ème jour ouvré suivant le 1er mai). Attention à bien respecter les délais et à ne rien oublier, sous peine de pénalités !
Être contrôlé par le fisc est une expérience que peu d’orthophonistes apprécient. Pourtant, cela peut arriver à tout professionnel, même de bonne foi. Mieux vaut donc s’y préparer en adoptant les bons réflexes :
Si vous recevez un avis de contrôle, pas de panique ! Prenez contact rapidement avec votre expert-comptable pour qu’il vous assiste dans la préparation de votre défense. Il pourra aussi vous représenter lors des échanges avec l’administration fiscale.
Savez-vous que de nombreux dispositifs fiscaux existent pour alléger vos impôts en tant qu’orthophoniste ? Voici quelques pistes à explorer :
Bien d’autres leviers fiscaux existent, plus ou moins spécifiques à votre situation. Chez Pythagore Expertise, nous les connaissons sur le bout des doigts. Nous réalisons un petit audit fiscal de votre activité pour déterminer les dispositifs les plus adaptés et les plus avantageux pour vous.
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Nous sommes là pour vous aider. N’hésitez pas à nous contacter pour toute question concernant nos services ou pour obtenir des conseils personnalisés. Nos experts sont prêts à vous fournir toutes les informations dont vous avez besoin.
Transmettre son cabinet est souvent le projet d’une vie pour un orthophoniste. Mais c’est aussi un processus long et complexe, qui soulève de nombreuses questions : comment évaluer la valeur de mon cabinet ? Quels sont les impacts fiscaux d’une vente ? Comment préserver mes droits à la retraite ? Puis-je donner mon cabinet à mes enfants ?
Pour y voir plus clair et préparer au mieux votre future transmission, pensez à prendre conseil. Chez Pythagore Expertise, nous vous aidons à :
En anticipant suffisamment tôt, vous mettrez toutes les chances de votre côté pour réussir la transmission de votre cabinet et assurer votre avenir financier.
Vous l’aurez compris : avoir une bonne gestion est impératif pour pérenniser et développer sereinement son activité d’orthophoniste. Mais pas question de sacrifier votre temps de soin au profit des tâches de gestion et des formalités liées à la vie de l’entreprise, souvent complexes.
La solution : déléguer en toute confiance à un expert-comptable qui maîtrise les spécificités de votre métier. Grâce à Pythagore Expertise, nos conseils et nos outils, vous serez en mesure d’optimiser vos revenus, de sécuriser vos déclarations, d’anticiper les contrôles et de faire les bons choix aux moments charnières.
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